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[ 索引號 ] 11500101008630031F/2019-03260 [ 發文字號 ] 萬州府辦發〔2019〕44號
[ 主題分類 ] 財政 [ 體裁分類 ] 行政規范性文件
[ 發布機構 ] 萬州區人民政府 [ 發布日期 ] 2019-07-12
[ 成文日期 ] 2019-07-12

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日期:2019-07-12

重慶市萬州區人民政府辦公室

關于印發萬州區政府投資項目財政評審管理規定的通知

萬州府辦發〔2019〕44號


各鎮鄉(民族鄉)人民政府,各街道辦事處,區政府各部門,有關單位:

《萬州區政府投資項目財政評審管理規定》已經第35次區政府常務會議審議通過,現印發給你們,請遵照執行。


重慶市萬州區人民政府辦公室        

2019年7月12日              


萬州區政府投資項目財政評審管理規定

第一章 總則

第一條  為加強我區政府投資項目財政評審管理,切實提高政府投資資金使用效益,根據《中華人民共和國預算法》、《政府投資條例》(國務院令第712號)、《基本建設財務規則》(財政部令第81號)、《財政投資評審管理規定》(財建〔2009〕648號)及有關法律法規的規定,結合我區實際,制定本規定。

第二條  本規定所稱財政評審的政府投資項目,是指使用各級財政資金進行社會公益服務、公共基礎設施、農業農村、生態環境保護、重大科技進步、社會管理、國家安全等公共領域的建設項目。主要包括:

(一)政府投資占項目總投資的比例超過50%的工程項目;

(二)政府投資占項目總投資的比例為50%及以下,但政府擁有項目建設、運營實際控制權的工程項目;

(三)政府性融資安排的公共性、公益性項目;

(四)政府與社會資本合作的項目;

(五)行政事業單位自籌資金建設的項目;

(六)國有及國有控股企業政府投資建設的非經營性項目;

(七)區政府要求財政評審的其他政府投資項目。

第三條  項目建設單位與施工單位辦理的單項工程結算金額在200萬元及以上的政府投資項目決(結)算,由區財政局組織評審;200萬元以下的,由各開發區和項目主管部門組織評審。已經審計機關出具決(結)算審計檢查結論或已納入審計機關審計計劃的政府投資項目,不再進行財政評審。

第四條  組織評審所需經費實行分級負擔,或列入項目決算總投資。即萬州經開區、江南新區、渝東開發區負責建設的項目,費用由各開發區自行承擔;行政事業單位自籌資金建設的項目、政府與社會資本合作的項目和國有及國有控股企業政府投資建設的非經營性項目,費用由各建設單位承擔;其余項目財政評審所需經費原則上由區財政預算安排。

第五條  政府投資項目財政評審工作由區財政局負責管理,區財政預算評審中心、各開發區財務(財政)局和各行業主管部門按照分工具體組織實施。具體組織實施的機構統稱評審機構。

第六條  政府投資項目財政評審工作中,各開發區和區級相關部門各司其職,密切配合,依照規定的職責分工,履行相應的政府投資管理職責。

政府投資項目財政評審情況接受紀檢監察、審計部門的監督。

第二章   評審類型和程序

第七條  政府投資項目財政評審是對項目建設單位履行業主主體責任的一種監督,評審類型包括:跟蹤評審、結算評審、竣工財務決算評審、績效評價等。

第八條  對工程技術復雜、建設周期較長、投資規模較大的部分政府投資項目,可以實施跟蹤評審。實施跟蹤評審的項目,項目建設單位應在項目可研批復前,向區財政局提出開展跟蹤評審申請,由區財政局根據評審難易程度確定。

第九條  政府投資項目完成后,根據建設單位與施工單位辦理的工程造價結算書進行結算評審,根據建設單位辦理的竣工財務決算書進行決算評審。

第十條  政府投資項目績效評價分為目標自評、專項自評和重點評價,由區財政局根據預算績效管理規定確定評價主體和評價對象。

第十一條  評審的程序:

(一)項目建設單位向區財政局或各開發區、項目主管部門提出項目財政評審申請;

(二)評審機構審查送審項目是否具備評審條件,不具備評審條件的,應一次性告知項目建設單位;

(三)具備評審條件的,開展審前調查,確定自評還是委托社會中介機構進行評審;

(四)全面審查送審資料,擬制評審方案;

(五)通知項目建設單位協調施工單位等參建各方一并配合開展評審工作;

(六)按照法律法規、項目資金管理辦法、招投標文件、施工合同等結合核實的事實,進行全面評審,形成評審報告初稿;

(七)評審實施中發現的重大問題及時報告或者移送有關主管部門調查處理;

(八)評審報告初稿征求項目建設單位的意見;項目建設單位在規定時間內簽署書面反饋意見;

(九)根據項目建設單位反饋意見,綜合分析形成正式評審報告。

第三章  評審實施

第十二條  項目建設單位應在項目通過竣(交)工驗收或試運行合格,并辦理工程結算或編制竣工財務決算后1個月內,向評審機構提出項目決(結)算評審申請。

第十三條  項目建設單位在申請決(結)算評審時,應根據項目實際情況提供下列資料(包括文檔資料、電子數據和視聽資料):

(一)項目審批文件,投資計劃文件,資金預算及撥款文件;

(二)勘察、設計成果文件,圖紙會審紀要;

(三)招投標文件、施工合同;

(四)工程竣工圖,隱蔽工程檢查資料,現場簽證,工程變更、索賠資料,竣(交)工驗收資料;

(五)工程結算書,竣工財務決算報表,與項目建設有關的財務會計資料,有關部門和單位出具的檢查結論;

(六)財政評審工作需要的其他資料。

第十四條  決(結)算評審內容包括:

(一)項目履行基本建設程序和執行有關建設管理制度情況;

(二)項目概(預)算執行情況;

(三)建設資金籌集、管理、使用情況;

(四)招投標、政府采購情況,合同簽訂、履行及變更等管理情況;項目形成資產交付管理情況;

(五)工程造價控制情況,重點關注工程價款結算是否存在高套或錯套定額、多算或重復計算工程量、高估冒算建筑材料人工價格等問題;各項費用計取、施工變更簽證、人工和材料價差、工程索賠等是否符合規定;單位、單項工程造價是否在合理或國家標準范圍內,是否存在嚴重偏離當地同期同類單位工程、單項工程造價水平問題;

(六)項目在建設過程中歷次檢查和審計所提的重大問題整改落實情況;

(七)法律法規規定應當評審的其他內容。

第十五條  評審機構和評審人員可以通過檢測、盤點、觀察、調查、詢問以及錄音、錄像、拍照、復制、重新計算等方法,收集評審證據。評審中如有特殊需要,可以聘請專門機構或者專業人員對某些專門問題進行鑒定,取得鑒定結論,作為評審證據。

第十六條  符合評審條件的項目決(結)算,評審機構一般應在3個月內完成評審工作,出具正式評審報告。項目因情況特殊需要延長評審期限的,應將延長期限的理由告知項目建設單位。

第十七條  項目建設單位對評審結論應當在規定時間簽字蓋章而未簽字蓋章的,視為對結論無異議。項目建設單位對評審結論不服或有異議,評審機構應當認真復核,對復核結果仍不服或有異議的,可以提請審計機關進行審計復核或向評審機構的上級機關申請復核。

第四章  評審結果運用

第十八條  項目跟蹤評審報告、決(結)算評審報告、審計機關的審計結論,應作為相關部門撥付工程進度款、批復財務決算等事項的重要依據。

項目績效評價報告的結論應作為項目財政資金預算安排和資金撥付的重要依據。

第十九條  評審實施中發現有關單位和個人有違紀違法的行為或者違紀違法的案件線索,評審機構應當及時移送紀檢監察機關、司法機關或者其他法定職能部門,給予調查處理。

區財政局、各開發區和項目主管部門應當與紀檢監察、司法、審計等機關建立案件線索移送、協查和信息共享機制,發揮監督合力。

第五章  管理與職責

第二十條  區財政局在財政評審工作中的職責:

(一)負責制定財政評審規章制度,管理、開展財政評審業務,指導評審機構的業務工作;

(二)根據實際需要對評審報告進行抽查或復核;

(三)按照本規定職責分工,批復(批轉)評審報告。

第二十一條  各開發區和項目主管部門在評審工作中的職責:

(一)根據本級或部門預算編制和年度財政資金安排以及項目完成情況,結合區審計局或其他監督部門對項目的審計、檢查情況,會同項目建設單位編制年度項目決(結)算評審計劃,防止不必要的重復評審;

(二)按照本規定職責分工,組織開發區或本部門200萬元以下政府投資項目的決(結)算評審,批復(批轉)評審報告,并將評審報告抄送區財政局;

(三)協調、督促項目建設單位配合財政評審工作。

第二十二條  項目建設單位在評審工作中的職責:

(一)配合開發區或項目主管部門編制年度項目決(結)算評審計劃,提交區財政局、開發區或項目主管部門分期分批實施評審;

(二)及時向評審機構提供評審工作所需資料,不得拒絕、隱匿或提供虛假資料,對所提供資料的完整性、真實性、合法性負責;

(三)協調勘察、設計、施工、監理、供貨等單位配合評審工作;對評審機構出具的評審情況及結論意見,應在10個工作日內簽章或反饋書面意見,有異議的應附相關佐證資料;

(四)將評審機構出具的正式評審報告報送區審計局備案;

(五)按照區財政局或開發區、項目主管部門批復(批轉)的評審報告意見及處理決定,進行整改和執行。

第二十三條  項目建設單位應強化項目決(結)算的內審工作。其中,委托社會中介機構內審的,應在內審服務合同中載明,其內審結果經評審審減超過5%的部分,中介機構應清退其超出部分的審核費用,如雙方約定更為嚴格,從其約定。

第二十四條  項目建設單位應在招標文件和施工合同中載明,項目結算經內審審減超過5%或經財政評審總審減超過5%的,施工單位應承擔內審和財政評審費用中相應的審減效益費,如雙方約定更為嚴格,從其約定。

第二十五條  項目建設單位應在招標文件和施工合同中載明,政府投資項目應以審計或財政評審結論作為調整工程結算的依據。

第二十六條  項目建設單位實施的政府投資項目,應按本規定評審而未申請評審,或未按本規定履行評審工作職責,造成投資損失浪費等違紀違法的行為的,由區級相關職能部門依紀依法對責任單位和責任人員給予處理;涉嫌犯罪的,移送司法機關依法追究刑事責任。

第二十七條  評審機構應加強對評審人員的職業道德和廉政紀律教育,建立質量控制、責任追究等內部控制制度,強化管理,確保廉潔評審。

評審人員在評審工作中有違背職業道德和違反廉政紀律的行為,由區級相關職能部門依紀依法給予處理;涉嫌犯罪的,移送司法機關依法追究刑事責任。

第二十八條  評審機構可以委托具有法定資質的社會中介機構或聘請有關專業人員參與政府投資項目評審。其中,社會中介機構按照《政府采購法》及相關規定,通過公開招標產生。

參與政府投資項目評審的社會中介機構應依法開展評審工作,對所出具評審報告的真實性、準確性、合法性負責。

社會中介機構在評審中未恪守職業準則、執業規范,因嚴重過失或故意提供不實或內容虛假評審報告的,評審機構應當移送其行業主管部門進行處理;涉嫌犯罪的,移送司法機關依法追究刑事責任。

第六章  附則

第二十九條  上級或區政府對政府投資項目財政評審另有專門規定的,從其規定。

第三十條  本規定從2019年7月1日起施行。《重慶市萬州區財政投資評審管理暫行規定》(萬州府辦發〔2011〕18號)同時廢止。

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